Capital Gains Tax Calculator (UK) 2024/25

Calculate Capital Gains Tax (CGT) UK 2024/25. Stocks/other assets: 10% (basic) / 20% (higher). Residential property: 18% (basic) / 24% (higher). Annual Exemption: £3,000.

Details of Capital Gains

Profit after deductible costs (sales revenue minus base cost)
The property has higher CGT rates (18%/24%)
Determine the CGT rate applied

CGT Calculation 2024/25

Total Value Added£50,000
Annual Exemption- £3,000
Imposed Value Added Tax£47,000
Aliquota CGT (shares)20%
CGT da pagare (aliquota effettiva 18.8%)£9,400

Come utilizzare UK Capital Gains Tax Calculator 2024/25

Inserisci la plusvalenza netta

Inserisci la tua plusvalenza totale (ricavo di vendita meno costo base, inclusi costi di acquisizione e di miglioramento). Puoi dedurre eventuali minusvalenze dello stesso anno fiscale o riportate da anni precedenti.

Seleziona il tipo di asset

La proprietà residenziale ha aliquote CGT diverse (più alte) rispetto ad azioni e altri asset. Proprietà: 18%/24%. Azioni e altri asset: 10%/20% (contribuenti aliquota base/superiore).

Verifica l'Esenzione Annuale

Ogni persona ha un'esenzione CGT annuale di £3.000 (2024/25, ridotta da £6.000 nel 2023/24). Questo importo viene dedotto dalle plusvalenze prima di calcolare la CGT.

Analizza il debito CGT

Le aliquote CGT dipendono dal reddito complessivo: i contribuenti aliquota base pagano il 10% (18% per la proprietà), quelli aliquota superiore/aggiuntiva pagano il 20% (24% per la proprietà).

Suggerimenti

  • Usa i massimali ISA e pensione per proteggere gli investimenti dalla CGT del tutto.
  • Valuta strategie bed-and-ISA: vendi gli investimenti, realizza le plusvalenze entro l'esenzione di £3.000 e riacquista in un ISA.
  • Le minusvalenze possono essere riportate a nuovo indefinitamente per compensare plusvalenze future. Dichiarale anche in assenza di plusvalenze nell'anno.
  • I trasferimenti tra coniugi avvengono a costo invariato (no-gain/no-loss): un modo utile per sfruttare l'esenzione annuale non utilizzata del partner.

Domande frequenti

What is Capital Gains Tax (CGT) in the UK?

UK Capital Gains Tax (CGT) applies to profits from selling assets that have increased in value. Main rates are 10%/20% for shares and most assets, and 18%/24% for residential property (2024/25). The annual exempt amount is £3,000.

Are there any Capital Gains Tax (CGT) exemptions?

Your main home (PPR - Principal Private Residence) is generally exempt from Capital Gains Tax. ISA and pension gains are also exempt. Gifts to spouses are exempt. Business Asset Disposal Relief (10%) applies to certain business sales.

When must CGT be reported and paid?

For property sales, CGT must be reported and paid within 60 days of completion via the HMRC Capital Gains Tax on UK property service. For other assets, report via Self Assessment by 31 January following the tax year.

What is Business Asset Disposal Relief (BADR)?

BADR (formerly Entrepreneurs' Relief) offers a 10% Capital Gains Tax rate on lifetime gains of up to £1 million from qualifying business disposals (own business, shares in personal company, etc.).