Glossario

> Disclaimer: Questo contenuto è destinato esclusivamente a scopi educativi e di riferimento per sviluppatori software. Non costituisce consulenza legale, normativa, attuariale o finanziaria. Consultare un professionista qualificato prima di prendere decisioni basate su questo contenuto.

Assicuratore Ammesso

Compagnia assicurativa autorizzata a operare in un determinato Stato USA con licenza ottenuta dal Dipartimento delle Assicurazioni (DoI) locale. Contrapposto all'assicuratore surplus lines, che opera senza ammissione formale. I builder devono archiviare lo status di ammissione per stato e la data di scadenza della licenza come attributi dell'entità compagnia.

ALAE (Allocated Loss Adjustment Expenses - Spese di Gestione Sinistri Allocate)

Costi di gestione del sinistro direttamente attribuibili a un sinistro specifico (onorari legali, spese peritali, testimoni esperti). I builder registrano l'ALAE come campo separato su ogni sinistro, non combinato con il pagamento del danno, per supportare l'analisi del loss ratio che separa la perdita pura dalla spesa di gestione.

Atto Modello NAIC (NAIC Model Act)

Una legge o regolamento modello pubblicato dalla NAIC come template per l'adozione da parte delle singole legislature statali USA. Gli atti modello sono identificati da un numero (es. Model Act 440 - Insurance Holding Company System Regulatory Act). I builder devono fare riferimento al numero dell'atto modello NAIC nella documentazione di conformità quando implementano requisiti assicurativi statali.

Autorità di Vigilanza

Organismo governativo o indipendente che supervisiona il settore assicurativo: IVASS in Italia, EIOPA a livello UE, singoli DoI statali negli USA. I builder devono archiviare i codici dell'autorità di vigilanza competente per ogni entità assicurativa e i relativi dati sulle autorizzazioni.

BSCR (Base Solvency Capital Requirement)

Il requisito di capitale di solvibilità di base nell'ambito di Solvency II, calcolato prima dell'aggiustamento per le imposte differite e per la capacità di assorbimento delle perdite delle riserve tecniche e delle imposte differite. Il BSCR è la somma aggregata dei sotto-moduli di rischio (rischio di mercato, rischio di credito, rischio di sottoscrizione vita/danni/salute) con la matrice di correlazione EIOPA.

Canale di Distribuzione

Il mezzo attraverso cui un prodotto assicurativo è venduto: agente (monomandatario/plurimandatario), broker, bancassicurazione, diretto (online/telefono), comparatori. La Direttiva IDD (Distribuzione Assicurativa) impone requisiti specifici per ogni canale: documentazione di adeguatezza, conflitto di interesse, IPID. I builder devono archiviare il canale di distribuzione su ogni polizza.

Cessione Riassicurativa (Cession)

Il trasferimento di una quota di rischio assicurativo da un assicuratore (cedente) a un riassicuratore in cambio di un premio ceduto. In un'operazione proporzionale, la cedente cede una percentuale fissa di ogni polizza; in una non proporzionale (eccesso sinistri), cede le perdite che superano una soglia. I builder modellano la struttura delle cessioni come tabella di configurazione dei trattati con percentuali di cessione, franchigie e limiti.

Ciclo di Vita della Polizza (Policy Lifecycle)

L'insieme degli stati che attraversa una polizza assicurativa dalla quotazione alla scadenza: QUOTATA → VINCOLATA (BOUND) → EMESSA → IN_VIGORE → DISDETTATA / SCADUTA / IN_RUN_OFF. Ogni transizione di stato deve essere registrata con timestamp, attore e motivo. Il ciclo di vita guida tutti i calcoli finanziari: quando comincia a maturare il premio, quando cessano le riserve, quando si chiudono i sinistri.

Coassicurazione

La condivisione di un rischio tra più assicuratori, ciascuno dei quali assume una percentuale definita dello stesso rischio e riceve la corrispondente quota di premio. Comune nei grandi rischi industriali e nel mercato di Londra. I builder implementano la coassicurazione come tabella di partecipazioni collegata alla polizza, con assicuratore_id, percentuale_quota e importo_premio_quota per ogni partecipante.

Combined Ratio (Indice Combinato)

La somma del loss ratio e del combined ratio spese: combined_ratio = (perdite_incorse + LAE) / premi_maturati + spese_operative / premi_contabilizzati. Un combined ratio inferiore a 100% indica redditività tecnica (il portafoglio guadagna più di quanto paga). I builder devono poter calcolare il combined ratio per LOB e per periodo da dati di base: sinistri, LAE, premi maturati e spese operative.

CSM (Contractual Service Margin - Margine per Servizi Contrattuali)

Una componente dello stato patrimoniale IFRS 17 che rappresenta il profitto non maturato di un gruppo di contratti assicurativi - la differenza tra il valore attuale dei flussi di cassa in entrata attesi (premi) e quelli in uscita (sinistri, spese) all'inception. Il CSM è rilevato in conto economico man mano che viene prestato il servizio assicurativo. I builder implementano il CSM come campo a livello di coorte aggiornato ad ogni transazione.

Danno IBNR (Incurred But Not Reported)

Una stima attuariale aggregata dei sinistri che si sono verificati ma non sono ancora stati denunciati all'assicuratore alla data di riferimento. L'IBNR non è a livello di singolo sinistro, ma è una passività di bilancio calcolata da modelli di sviluppo. I builder archiviano l'IBNR come record di stima attuariale a livello di LOB/periodo (non come campo sul singolo sinistro), con riferimento all'assunzione attuariale utilizzata.

Dipartimento delle Assicurazioni (DoI)

L'agenzia di regolamentazione assicurativa di ogni Stato USA, responsabile della concessione di licenze agli assicuratori, approvazione di tariffe e modelli di polizza, conduzione di ispezioni e gestione dei reclami dei consumatori. Ogni stato ha il proprio DoI. I builder che implementano flussi di deposito tariffe e moduli devono tracciare lo stato di deposito per DoI, con stati di workflow di approvazione specifici per stato.

Dichiarazione di Cessione (Cession Statement)

Un riepilogo periodico (mensile, trimestrale o annuale) dei premi ceduti e delle perdite recuperate da un cedente a favore di un riassicuratore per un trattato specifico. I builder generano i rendiconti di cessione aggregando le transazioni dei sinistri e i premi per periodo del trattato, con la struttura dati che separa premi ceduti, perdite cedute e LAE cedute per LOB.

Eccesso di Sinistro (XL - Excess of Loss)

Una tipologia di riassicurazione non proporzionale che copre le perdite superiori a una ritenzione per occorrenza fino a un limite definito. Si scrive come XL $X xs $Y (es. $5M xs $1M = copre le perdite tra $1M e $6M per occorrenza). Più livelli XL formano una torre riassicurativa. I builder modellano il programma XL come tabella di configurazione di livelli, ciascuno con punto di attacco e limite, applicati sequenzialmente alle perdite lorde.

EIOPA (European Insurance and Occupational Pensions Authority)

L'autorità di vigilanza UE per le assicurazioni e le pensioni aziendali, responsabile dell'emissione delle linee guida di Solvency II, delle specifiche QRT e delle tassonomie XBRL. I builder devono consultare i modelli QRT pubblicati da EIOPA e il DPM (Data Point Model) XBRL quando implementano la reportistica regolamentare Solvency II.

Endorsement (Appendice di Polizza)

Una modifica alle condizioni originali di una polizza assicurativa, efficace dalla data specificata. Gli endorsement aggiungono, rimuovono o modificano coperture, limiti, franchigie o assicurati. Non devono mai sovrascrivere il record della polizza di base - ogni endorsement è un record separato con data di efficacia, tipo, importo del premio aggiuntivo (positivo o negativo) e descrizione delle modifiche.

ERM (Enterprise Risk Management - Gestione del Rischio di Impresa)

Un framework strutturato per identificare, valutare, monitorare e mitigare tutti i rischi materiali di un'impresa assicurativa: rischio di sottoscrizione, di mercato, di credito, operativo, di liquidità, di reputazione. Richiesto da Solvency II (Pillar II, governance del rischio) e da NAIC Model Act 505 (ORSA). I builder supportano l'ERM fornendo dati granulari per singola categoria di rischio e strumenti di stress testing.

Franchigia (Deductible)

L'importo che l'assicurato deve pagare di tasca propria prima che l'assicurazione intervenga. Una franchigia assoluta di €500 significa che i primi €500 di ogni sinistro sono a carico dell'assicurato. I builder archiviano la franchigia come attributo della polizza o della copertura; nei calcoli di liquidazione, i sistemi di sinistri devono applicare la deduzione della franchigia per determinare il pagamento netto a carico dell'assicuratore.

Fondo di Garanzia (Guaranty Fund)

Un meccanismo di protezione dei poliziatari che interviene quando un assicuratore diventa insolvente, garantendo il pagamento dei sinistri fino a certi limiti. Ogni stato USA ha un fondo di garanzia per le assicurazioni danni e per quelle vita. In Europa, esistono meccanismi simili a livello nazionale. I builder devono conoscere i limiti del fondo di garanzia applicabili quando modellano l'esposizione residua in scenari di run-off.

GAAP Assicurativo (GAAP/SAP)

La contabilità statutaria USA per le assicurazioni è SAP (Statutory Accounting Principles), distinta dai principi contabili US GAAP. La SAP è più conservativa della GAAP: i costi di acquisizione sono spesati immediatamente, le riserve di polizza usano assunzioni attuariali conservative e non esiste l'attivo per costi di acquisizione differiti (DAC). I builder devono implementare libri contabili duali per gli assicuratori USA che riportano sia su base SAP che GAAP.

IFRS 17 (International Financial Reporting Standard 17)

Lo standard contabile internazionale per i contratti assicurativi, efficace dal 1° gennaio 2023 nell'UE e in molte giurisdizioni. Introduce tre modelli di misurazione: GMM (General Measurement Model) per contratti complessi a lungo termine, PAA (Premium Allocation Approach) per contratti con periodo di copertura ≤12 mesi, VFA (Variable Fee Approach) per contratti partecipativi. I builder devono determinare e documentare l'idoneità PAA o GMM per ogni gruppo di contratti.

IDD (Insurance Distribution Directive)

La Direttiva UE 2016/97 che regola la distribuzione dei prodotti assicurativi, introduce requisiti di supervisione e governance del prodotto, obblighi di documentazione di adeguatezza dei consigli e disclosure precontrattuale (IPID). I builder che implementano piattaforme di distribuzione assicurativa devono generare documenti di disclosure pre-vendita conformi all'IPID e registrare le valutazioni di adeguatezza.

IPID (Insurance Product Information Document)

Un documento di disclosure precontrattuale standardizzato richiesto dalla Direttiva IDD UE per i prodotti assicurativi non vita, presentato in un formato standard per consentire il confronto tra consumatori. L'IPID deve essere generato al momento della vendita prima della conclusione della copertura. I builder devono implementare la generazione dell'IPID come output documentale del workflow di quotazione/conclusione, archiviato con il record di polizza e marcato temporalmente alla data di consegna.

IVASS (Istituto per la Vigilanza sulle Assicurazioni)

L'autorità di vigilanza assicurativa italiana, parte integrante del Sistema Europeo di Vigilanza Finanziaria. IVASS supervisiona l'accesso all'attività assicurativa, la solvibilità delle imprese, la trasparenza e la correttezza dei comportamenti nei confronti degli assicurati. I builder che operano nel mercato italiano devono riferirsi alle circolari e ai regolamenti IVASS per i requisiti specifici di reportistica e conformità.

LAE (Loss Adjustment Expenses)

I costi totali di istruttoria, gestione e liquidazione dei sinistri, comprensivi di ALAE (direttamente attribuibili) + ULAE (overhead condiviso). Riportati separatamente dai pagamenti dei danni sia nella contabilità gestionale interna che nelle segnalazioni regolamentari. I builder suddividono il LAE nelle sue due componenti nel modello dati sinistri per supportare l'analisi attuariale.

LDF (Loss Development Factor - Fattore di Sviluppo delle Perdite)

Un moltiplicatore applicato alle perdite cumulative a una determinata età di sviluppo per proiettarle al valore definitivo, derivato da un triangolo di sviluppo. Il metodo chain-ladder utilizza una sequenza di LDF. I builder devono fornire i dati dei sinistri nel formato richiesto per la costruzione del triangolo: perdite cumulative pagate/incorse per anno di accadimento e trimestre di sviluppo.

Linea di Business (LOB - Line of Business)

Una categoria di prodotto assicurativo (es. Responsabilità Civile Generale, Infortuni sul Lavoro, Abitazione, RC Auto). I depositi regolamentari e la reportistica gestionale sono organizzati per LOB. I builder devono implementare il LOB come attributo obbligatorio su polizze, sinistri e record finanziari, con un vocabolario controllato allineato ai requisiti di deposito statale e alle classificazioni LOB di Solvency II.

Liquidazione del Sinistro (Claims Settlement)

Il processo di indagine, valutazione e pagamento di un sinistro assicurativo. Le fasi principali sono: apertura sinistro → assegnazione al liquidatore → istruttoria → stima del danno → eventuale contenzioso → liquidazione → chiusura. I builder implementano il ciclo di vita del sinistro come macchina a stati con transizioni auditabili e un'attribuzione dello stato corrente del sinistro a un attore.

MCR (Minimum Capital Requirement - Requisito Minimo di Capitale)

Il requisito minimo di capitale Solvency II. Calcolato come funzione lineare delle riserve tecniche e del premio contabilizzato, con un minimo assoluto (€2,5M per i rami danni). Segnalato trimestralmente. Deve essere coperto al 100% da fondi propri di base Tier 1. I builder riportano l'MCR separatamente dall'SCR.

Modellazione delle Catastrofi (Cat Modelling)

Un modello di simulazione probabilistica (es. RMS, AIR, CoreLogic) che stima le perdite assicurate derivanti da catastrofi naturali. Gli output includono curve di eccedenza delle perdite annue (AEP) e per occorrenza (OEP), Perdita Annua Media (AAL) e Perdita Massima Probabile (PML) a vari periodi di ritorno. I builder integrano gli output del cat model archiviando le stime di perdita per location e i dati delle curve EP come record strutturati.

NAIC (National Association of Insurance Commissioners)

L'organizzazione americana degli organi di regolamentazione assicurativa statale, che coordina la supervisione e pubblica modelli di legge e regolamenti standardizzati. La NAIC gestisce anche il sistema RBC (Risk-Based Capital) e i format di rendicontazione Annual Statement. I builder che implementano sistemi di conformità USA devono allineare i codici LOB, i format di rendicontazione e i requisiti di solvibilità agli standard NAIC.

ORSA (Own Risk and Solvency Assessment)

Una valutazione interna prospettica del rischio e della solvibilità richiesta da Solvency II e dal NAIC Model Act 505. Condotta annualmente e in caso di cambiamento materiale. Il rapporto ORSA documenta il profilo di rischio, la tolleranza al rischio e l'adeguatezza patrimoniale prospettica dell'assicuratore in più scenari. I builder supportano l'ORSA fornendo strumenti di modellazione degli scenari e di stress testing alimentati dai dati di rischio e capitale reali dell'azienda.

PAA (Premium Allocation Approach)

Un modello di misurazione semplificato IFRS 17 applicabile quando il periodo di copertura è di un anno o meno. La passività per la copertura residua è essenzialmente una passività per premi non maturati, rendendo il PAA simile all'approccio pre-IFRS 17 per i premi non maturati. I builder che implementano IFRS 17 devono determinare e documentare se ogni gruppo di contratti è idoneo al PAA e applicare il modello di misurazione appropriato.

Perdita Massima Probabile (PML - Probable Maximum Loss)

La perdita più elevata che un sottoscrittore considera probabile che si verifichi in un singolo evento, utilizzata per fissare i limiti di polizza, le concentrazioni aggregate e le decisioni di acquisto della riassicurazione. Il PML è tipicamente espresso come percentuale del TIV o in termini assoluti a un periodo di ritorno specificato (es. PML 1 su 250 anni = $50M). I builder archiviano le stime di PML per location e per rischio con il nome del modello, la versione e il periodo di ritorno.

Piano di Ammortamento del CSM (CSM Release Pattern)

Il meccanismo con cui il Margine per Servizi Contrattuali (CSM) IFRS 17 viene rilevato in conto economico nel tempo. Il CSM è ammortizzato in proporzione alle unità di copertura fornite in ogni periodo rispetto al totale delle unità di copertura attese per la vita del gruppo di contratti. I builder definiscono il pattern di rilascio del CSM al momento della costituzione del gruppo e lo aggiornano quando cambiano le stime delle unità di copertura future.

Polizza di Acquisto Facoltativo (Facultative Reinsurance)

Una forma di riassicurazione in cui il riassicuratore ha la facoltà di accettare o rifiutare ogni rischio individuale proposto dal cedente (a differenza del trattato obbligatorio). Utilizzata per rischi non standard o di grandi dimensioni che esulano dai termini del trattato automatico. I builder modellano le cessioni facoltative come record individuali collegati al certificato di riassicurazione specifico, non alla tabella del trattato.

Portafoglio di Rischi (Risk Portfolio)

L'insieme dei rischi assunti da un assicuratore in un dato momento, valutato per aggregazione, accumulo geografico, concentrazione per LOB e correlazioni. L'analisi del portafoglio è il fondamento della modellazione cat e del processo di acquisto della riassicurazione. I builder supportano l'analisi del portafoglio esponendo API di aggregazione per TIV, premi e perdite modellate per zona geografica, tipo di costruzione e LOB.

Premio Contabilizzato (Written Premium)

Il premio intero di una polizza rilevato nel registro contabile al momento della conclusione, indipendentemente dal periodo di copertura. Distinto dal premio maturato, che matura nel tempo proporzionalmente alla copertura prestata. Il premio contabilizzato è la base per i calcoli dell'UPR, dei ratios tecnici e dei depositi regolamentari. I builder archiviano entrambi: il premio contabilizzato originale (immutabile) e il premio maturato aggiornato periodicamente.

Premio Maturato (Earned Premium)

La quota del premio di polizza attribuibile al periodo di copertura già trascorso alla data di riferimento. Calcolato come: premio_maturato = premio_contabilizzato × (giorni_copertura_trascorsi / giorni_copertura_totali). Il premio maturato è il denominatore del loss ratio e la base dei requisiti di capitale nella formula standard Solvency II per il rischio non vita.

QRT (Quantitative Reporting Template)

I moduli standardizzati di segnalazione dati Solvency II inviati al supervisore nazionale come file XBRL. I QRT S.01–S.39 coprono stato patrimoniale, fondi propri, moduli SCR, riserve tecniche e dati premi/sinistri per LOB. I builder mappano i propri dati interni ai riferimenti di celle QRT EIOPA e generano output XBRL conforme al DPM e alla tassonomia pubblicati.

RBC (Risk-Based Capital)

Il framework statunitense per l'adeguatezza patrimoniale delle assicurazioni, modellato sul sistema RBC NAIC, che calcola il requisito minimo di capitale applicando fattori di rischio ai valori degli asset, ai premi, alle riserve e ai crediti. I livelli RBC attivano interventi regolamentari: Company Action Level (100%), Regulatory Action Level (75%), Authorized Control Level (50%), Mandatory Control Level (35%). I builder calcolano l'RBC come calcolo regolamentare periodico.

Riserva Sinistri (Claim Reserve)

Una stima della liquidazione futura di un sinistro specifico già denunciato e aperto. La riserva è stabilita dal liquidatore per ogni sinistro aperto e deve essere rivista periodicamente. Ogni revisione della riserva deve essere archiviata come nuovo record (append-only) con la data, l'utente e il motivo della revisione. Distinta dall'IBNR, che è una stima aggregata per sinistri non ancora denunciati.

Riassicurazione (Reinsurance)

Il trasferimento di una quota del rischio assicurativo da un assicuratore primario (cedente) a un riassicuratore, per ridurre la volatilità dei risultati e migliorare la capacità di sottoscrizione. Le tipologie principali sono: proporzionale (quota-parte, eccedente) e non proporzionale (eccesso di sinistro, stop-loss). La riassicurazione non riduce le obbligazioni dell'assicuratore primario verso l'assicurato - è un contratto separato.

Run-Off

La fase di chiusura ordinata di un portafoglio assicurativo dopo la cessazione della sottoscrizione di nuovi rischi. Un assicuratore in run-off liquida i sinistri residui sino a esaurimento del portafoglio. I builder modellano il run-off come stato della polizza e del portafoglio, con proiezioni delle passività residue (tail reserve) e gestione separata degli asset a copertura delle riserve run-off.

SCR (Solvency Capital Requirement - Requisito di Capitale di Solvibilità)

Il requisito di capitale di Solvency II calcolato con la formula standard o con un modello interno approvato. Rappresenta il capitale necessario per far fronte a eventi avversi con probabilità di rovina inferiore allo 0,5% su un orizzonte di un anno (VaR 99,5%). Comprende i sotto-moduli: rischio di mercato, di credito, di sottoscrizione non vita, vita e salute, rischio operativo. I builder calcolano l'SCR periodicamente e archiviano la decomposizione per sotto-modulo con la data di calcolo e il metodo.

SFCR (Solvency and Financial Condition Report)

Il rapporto di disclosure pubblico annuale richiesto agli assicuratori Solvency II, contenente informazioni finanziarie e di solvibilità di sintesi, profilo di rischio, basi di valutazione e narrativa sulla gestione del capitale. L'SFCR è pubblicato sul sito web dell'assicuratore e trasmesso all'autorità di vigilanza. I builder che supportano la produzione dell'SFCR devono estrarre e formattare le narrative e i dati quantitativi richiesti dal modello dati interno.

Solvency II

La Direttiva UE 2009/138/CE che stabilisce il regime di solvibilità per le imprese di assicurazione e riassicurazione europee. È strutturata in tre pilastri: Pillar 1 (requisiti quantitativi: SCR, MCR, riserve tecniche), Pillar 2 (requisiti qualitativi: governance, ORSA, gestione del rischio), Pillar 3 (disclosure e reportistica: SFCR, QRT, RSR). I builder devono implementare la distinzione tra i tre pilastri nel data model e nella logica di reportistica.

Surplus Lines

Le coperture assicurative collocate presso assicuratori non ammessi nel mercato standard (es. assicuratori del mercato di Londra operanti negli USA). Utilizzate per rischi non standard o rifiutati dal mercato ammesso. Ogni stato USA ha requisiti specifici per le surplus lines: bollo SLTS (Surplus Lines Tax Stamp), rendicontazione periodica al DoI e licenza separata per i broker surplus lines.

Titolo di Valore Assicurato (TIV - Total Insured Value)

Il valore dichiarato di tutti gli asset coperti da una polizza o portafoglio, che rappresenta la perdita potenziale massima. Il TIV è un input chiave per la modellazione delle catastrofi, il collocamento della riassicurazione e la tariffazione dei rischi property. I builder archiviano il TIV per location e per rischio a livello di polizza.

Triangolo di Sviluppo (Loss Triangle)

Una matrice di perdite cumulative organizzata per anno di accadimento (righe) e età di sviluppo (colonne), utilizzata dagli attuari per derivare i fattori di sviluppo delle perdite (LDF) e proiettare le perdite al valore definitivo. I builder devono archiviare i dati sinistri con granularità sufficiente per la costruzione del triangolo: importo cumulativo per anno di accadimento e trimestre di sviluppo.

ULAE (Unallocated Loss Adjustment Expenses)

I costi di gestione sinistri non direttamente attribuibili a un singolo sinistro (es. stipendi del personale sinistri, affitti degli uffici di liquidazione, sistemi IT). Insieme all'ALAE formano il LAE totale. I builder archiviano l'ULAE come spesa aggregata a livello di portafoglio/periodo, non a livello di singolo sinistro, e la ripartiscono proporzionalmente per LOB nelle segnalazioni regolamentari.

UPR (Unearned Premium Reserve - Riserva Premi)

La quota del premio contabilizzato attribuibile ai periodi di copertura futuri. Calcolata come premio_contabilizzato × (giorni_copertura_residui / giorni_copertura_totali). È una passività di bilancio sia nell'ambito SAP che Solvency II. I builder calcolano l'UPR per ogni polizza in vigore alla data di riferimento e la aggregano per LOB ai fini della reportistica finanziaria.

Valore Assicurato (Sum Insured)

Il limite massimo di indennizzo previsto da una polizza assicurativa, che rappresenta il massimo che l'assicuratore pagherà in caso di sinistro totale. Distinto dal TIV (valore di ricostruzione totale): se il valore assicurato è inferiore al TIV, si applica la regola di coassicurazione proporzionale (sottoassicurazione). I builder devono archiviare sia il valore assicurato che il valore di ricostruzione stimato per rilevare l'eventuale sottoassicurazione.

XBRL (eXtensible Business Reporting Language)

Uno standard XML machine-readable per il reporting finanziario, utilizzato per la presentazione QRT Solvency II. EIOPA pubblica annualmente la tassonomia XBRL assicurativa e il DPM (Data Point Model). I builder che implementano la reportistica Solvency II devono generare documenti XBRL instance conformi alla versione corrente della tassonomia, con ogni dato segnalato taggato al concetto EIOPA corretto.