Calcolatore F24 2026 - IRPEF + Addizionali + Ravvedimento
Simula il modello F24 per partite IVA e persone fisiche: scaglioni IRPEF 2026 (23%/35%/43%), addizionali regionali e comunali, acconti giugno/novembre e ravvedimento operoso integrato.
Dati per il calcolo
F24 Simulato - 2025
Calcolo IRPEF per scaglioni
| Cod. Tributo | Descrizione | Anno | Importo |
|---|---|---|---|
| 4033 | IRPEF - Saldo anno 2024 | 2024 | 8.890,00 € |
| 4033 | IRPEF - 1° Acconto anno 2025 (40%) | 2025 | 3.556,00 € |
| Cod. Tributo | Descrizione | Anno | Importo |
|---|---|---|---|
| 3801 | Addizionale Regionale IRPEF 2024 | 2024 | 605,50 € |
| Cod. Tributo | Descrizione | Anno | Importo |
|---|---|---|---|
| 3816 | Addizionale Comunale IRPEF 2024 | 2024 | 280,00 € |
Simulazione a fini informativi basata su scaglioni IRPEF 2026 (Legge di Bilancio 2024) e aliquote addizionali 2026. Le detrazioni d'imposta (lavoro dipendente, familiari, spese) non sono incluse. Per la compilazione del modello F24 ufficiale rivolgersi a un CAF, commercialista o consultare il portale dell'Agenzia delle Entrate.
Come utilizzare
Seleziona il tipo di persona e il reddito imponibile
Il reddito imponibile è il reddito al netto delle deduzioni (contributi previdenziali, oneri deducibili). Per partite IVA forfettarie usa il reddito al coefficiente di redditività. Per dipendenti usa il reddito complessivo del CU.
Scegli regione e comune di residenza
Le addizionali regionali e comunali si calcolano sul reddito imponibile con aliquote deliberate dagli enti locali. L'addizionale regionale varia dall'1.23% (regioni virtuose) al 3.33% (regioni in piano di rientro sanità). L'addizionale comunale va dallo 0% allo 0.9%.
Scegli il tipo di F24 da simulare
"Saldo + Acconti" mostra il versamento di giugno con saldo anno precedente e primo acconto (40%). "Acconto Novembre" mostra solo il secondo acconto di novembre (60%). "Saldo Giugno" simula il saldo dell'anno corrente.
Attiva il Ravvedimento Operoso se hai superato la scadenza
Il ravvedimento operoso consente di regolarizzare spontaneamente un omesso versamento con sanzione ridotta. La sanzione varia dall'1% (sprint 1-14 gg) al 5% (oltre 2 anni). Si aggiungono gli interessi legali al 2.5% annuo.
Domande frequenti
Qual è la differenza tra IRPEF lorda e netta nel modello F24?
L'IRPEF lorda è calcolata applicando gli scaglioni (23%/35%/43%) al reddito imponibile. L'IRPEF netta si ottiene sottraendo le detrazioni (lavoro dipendente, carichi familiari, spese mediche). Il modello F24 riporta gli acconti calcolati sull'imposta dell'anno precedente (metodo storico). Questo simulatore calcola IRPEF lorda senza detrazioni per semplicità - per il netto usa il calcolatore IRPEF completo.
Come funziona il calcolo degli acconti IRPEF?
Con il metodo storico (più comune per le partite IVA), si versano acconti pari al 100% dell'IRPEF dovuta nell'anno precedente: 40% a giugno e 60% a novembre. Il saldo viene versato a giugno dell'anno successivo. Esiste anche il metodo previsionale (acconti calcolati sulla stima dell'anno corrente), utile se prevedi un calo del reddito.
Cosa sono le addizionali regionali e comunali?
Sono imposte locali dovute in aggiunta all'IRPEF. L'addizionale regionale è dovuta alla regione di residenza al 31 dicembre dell'anno di riferimento. Quella comunale al comune. Entrambe si versano a saldo a giugno dell'anno successivo, senza acconto per i dipendenti. Le partite IVA versano anche l'acconto addizionale regionale (30% del saldo) a novembre.
Quando conviene il Ravvedimento Operoso sprint vs lungo?
Il ravvedimento sprint (1-14 giorni di ritardo) ha sanzione ridotta all'1% del dovuto - la più conveniente. Dopo 30 giorni sale all'1.67%, dopo 90 giorni al 3.75%. Oltre 1 anno va al 4.29%. È sempre conveniente regolarizzarsi prima di una verifica fiscale perché le sanzioni ordinarie sono del 30% senza ravvedimento.