Calcolatore Detrazione/Deduzione Donazioni 2026
Calcola il beneficio fiscale (detrazione IRPEF o deduzione dal reddito) per donazioni a Onlus, ETS, APS, partiti politici, università, ricerca scientifica, beni culturali ed enti ecclesiastici. Normativa TUIR 2026 aggiornata.
Dati donazione
Risultato beneficio fiscale
Dettaglio calcolo
1652⚠ Calcolo indicativo a fini informativi. Non costituisce consulenza fiscale professionale. L'entità effettiva del beneficio dipende dalla dichiarazione dei redditi, dall'IRPEF effettiva lorda e dalle detrazioni già applicate. Pagamento obbligatoriamente tracciabile (bonifico, carta, assegno non transferibile). Conservare la ricevuta per 5 anni. Per situazioni specifiche rivolgersi a un Commercialista o CAF.
Come utilizzare
Seleziona l'ente beneficiario
Scegli la categoria dell'ente a cui hai donato: Onlus, ETS, APS, partito politico, ricerca scientifica, università, beni culturali o ente ecclesiastico. Ogni categoria ha norme fiscali specifiche.
Inserisci importo donazione e reddito
Indica l'importo donato in EUR e il tuo reddito IRPEF lordo imponibile (dal modello 730 o Redditi PF, rigo RN1). Il reddito serve a verificare la capienza IRPEF per le detrazioni.
Leggi il beneficio fiscale effettivo
Il calcolatore mostra: tipo di beneficio (detrazione o deduzione), importo effettivo dopo tetto, capienza IRPEF disponibile e risparmio netto. Conserva la ricevuta del pagamento tracciabile.
Domande frequenti
Qual è la differenza tra detrazione e deduzione?
La detrazione riduce direttamente l'IRPEF dovuta (es. 30% di €1.000 = €300 di IRPEF in meno). La deduzione riduce il reddito imponibile prima del calcolo IRPEF: l'effettivo risparmio dipende dall'aliquota marginale (23%-43%).
Le donazioni devono essere tracciabili?
Sì, per la quasi totalità dei benefici fiscali è obbligatorio il pagamento con metodo tracciabile: bonifico bancario/postale, carta di credito o debito, assegno non trasferibile. I contanti non danno diritto alla detrazione/deduzione.
Cos'è la "capienza IRPEF"?
La detrazione (es. 30% della donazione) viene sottratta dall'IRPEF lorda. Se la tua IRPEF è inferiore alla detrazione teorica, ottieni solo il beneficio pari alla tua IRPEF. L'eccesso non è rimborsato né riportabile ad anni successivi.
Cosa succede con la riforma ETS per Onlus nel 2026?
Con l'entrata in vigore completa del Codice del Terzo Settore (D.Lgs. 117/2017), le Onlus trasmigrano gradualmente negli ETS iscritti al RUNTS. Le aliquote di detrazione (30%, tetto €30.000) rimangono invariate per entrambe le categorie nel 2026.