Calcolatore TDS India
Calcola la Tax Deducted at Source (TDS, la ritenuta alla fonte indiana) per tutte le principali tipologie di pagamento: 194A (interessi), 194C (appaltatori), 194H (commissioni), 194I (affitto), 194J (compensi professionali) e altre. Include surcharge e 4% di education cess.
Dettagli pagamento
Calcolo TDS
Come utilizzare Calcolatore TDS India
Seleziona la sezione TDS
Scegli la sezione TDS applicabile in base alla natura del pagamento: interessi (194A), appaltatore (194C), commissione (194H), affitto (194I) o compensi professionali (194J).
Inserisci l'importo del pagamento
Inserisci l'importo lordo del pagamento in INR. La TDS viene trattenuta da questo importo prima del pagamento al destinatario.
Imposta tipo di residenza e stato PAN
Indica se il destinatario è un residente indiano o un non residente. Se non viene fornito il PAN, la TDS viene trattenuta al 20% (o l'aliquota applicabile, se superiore).
Rivedi TDS, surcharge e cess
Visualizza l'aliquota TDS, l'importo base della TDS, l'eventuale surcharge (per pagamenti di importo elevato a non residenti), il 4% di education cess e il pagamento netto dopo la TDS.
Suggerimenti
- La TDS è dovuta entro il 7 del mese successivo (eccetto marzo, dovuta entro il 30 aprile).
- Il mancato rispetto della TDS comporta interessi: 1%/mese per mancata trattenuta e 1,5%/mese per mancato versamento della TDS trattenuta.
- Presenta le dichiarazioni TDS trimestralmente: Form 24Q (stipendio), 26Q (non-stipendio residenti), 27Q (non residenti) sul portale TRACES.
- Chi effettua il pagamento deve rilasciare i certificati TDS: Form 16 (stipendio) o Form 16A (non-stipendio) al soggetto trattenuto entro i termini previsti.
Domande frequenti
Cos'è la TDS e perché viene trattenuta?
La TDS (Tax Deducted at Source) è un meccanismo in cui chi effettua il pagamento trattiene l'imposta alla fonte per specifici pagamenti. L'importo trattenuto viene versato al governo per conto del beneficiario. Garantisce la riscossione dell'imposta al momento del pagamento, riducendo l'evasione fiscale. Il beneficiario può richiedere la TDS come credito nella dichiarazione dei redditi.
Cosa succede se non viene fornito il PAN?
Se il destinatario non fornisce un PAN, la TDS deve essere trattenuta al 20% (Sezione 206AA) oppure all'aliquota TDS applicabile - quella più alta tra le due. Questo funge da incentivo per i destinatari a fornire i dati del PAN.
Quando si applica la soglia per la TDS?
Le soglie TDS sono limiti annuali. Ad esempio, la Sezione 194A (interessi) ha una soglia di ₹40.000 per banca. Se gli interessi dovuti in un anno fiscale superano ₹40.000, la TDS si applica sull'intero importo, non solo sull'eccedenza. Alcune soglie sono per singolo pagamento (194C: ₹30.000 per contratto) e aggregate annuali (₹1 lakh totale).
Qual è la differenza tra TDS e TCS?
La TDS (Tax Deducted at Source) viene trattenuta da chi effettua il pagamento. La TCS (Tax Collected at Source) viene riscossa dal venditore al momento della vendita di alcuni beni (come legname, rottami, minerali). La TDS è un meccanismo di trattenuta; la TCS è un meccanismo di riscossione. Entrambe vengono accreditate nel Form 26AS dell'acquirente/venditore.
La TDS può essere evitata con il Form 15G / 15H?
Il Form 15G (per gli under 60) e il Form 15H (per gli over 60) possono essere presentati per dichiarare che il reddito totale è sotto la soglia imponibile. Se accettato, chi paga può erogare il pagamento senza trattenuta TDS. Questo si applica principalmente al reddito da interessi (Sezione 194A) e ad alcune altre sezioni.