Simulatore Auto-Entrepreneur / Micro-Entreprise 2026
Simula gli oneri della tua micro-impresa (micro-entreprise): contributi previdenziali (12,3%-21,2%), versamento liberatorio IRPEF, massimali di fatturato, reddito netto annuo e mensile.
Parametri dell'Attività
Risultati
Come utilizzare questo simulatore
Inserisci il tuo fatturato previsionale
Indica il tuo fatturato annuo previsto in euro. Il simulatore verifica se superi il massimale micro-entreprise e calcola gli oneri di conseguenza.
Scegli il tuo tipo di attività
Vendita di merci (12,3%), prestazioni BIC (21,2%), BNC o libere professioni CIPAV (21,2%). La scelta incide sui contributi previdenziali e sulla deduzione fiscale.
Opta o meno per il versamento liberatorio
Il versamento liberatorio dell'IRPEF (1% vendite / 1,7% BIC / 2,2% BNC) è conveniente se la tua aliquota marginale d'imposta è superiore all'11%. Altrimenti gli scaglioni progressivi sono più favorevoli.
Analizza il reddito netto e gli oneri
Il simulatore mostra il reddito netto dopo tutti gli oneri, il reddito imponibile, l'imposta calcolata e l'aliquota di oneri complessiva.
Suggerimenti
- Con l'ACRE, i contributi previdenziali sono ridotti del 50% il 1° anno - verifica la tua idoneità.
- La franchigia IVA di base (nessuna applicazione dell'IVA) vale fino a 36.800 EUR per i servizi e 91.900 EUR per le vendite (soglie 2026).
- Il massimale micro-entreprise per le vendite (188.700 EUR) è stato innalzato - i commercianti possono restare in regime micro fino a questo fatturato.
- Il versamento liberatorio non è applicabile se il RFR N-2 supera 27.478 EUR a parte (soglia 2026).
Domande frequenti
Cos'è il versamento liberatorio?
Il versamento liberatorio permette di pagare l'imposta sul reddito insieme ai contributi previdenziali, con un'aliquota fissa applicata sul fatturato (1%, 1,7% o 2,2%). È conveniente se il tuo reddito complessivo colloca il tuo nucleo familiare in uno scaglione IRPEF elevato. Condizione: RFR N-2 < 27.478 EUR a parte.
Cosa succede se supero il massimale?
Se il tuo fatturato supera la soglia per 2 anni consecutivi, passi automaticamente al regime reale. Nell'anno di superamento, resti in micro-entreprise ma potresti dover applicare l'IVA (franchigia IVA: 36.800 EUR servizi / 91.900 EUR vendite).
I contributi previdenziali danno diritto alla pensione?
Sì, ma i diritti sono calcolati sulla base del reddito netto professionale. I contributi comprendono la pensione di base, quella complementare (CNAV + CNAVPL/RSI a seconda dell'attività), malattia, maternità e formazione.
Esistono esoneri contributivi all'avvio?
Sì: l'ACRE (Aide à la Création ou Reprise d'Entreprise) offre una riduzione del 50% dei contributi previdenziali durante il 1° anno di attività per i beneficiari idonei (disoccupati, under 26, ecc.).