Calcolatore Simples Nacional Brasile
Calcola l'aliquota effettiva del Simples Nacional (regime fiscale semplificato brasiliano) per le società ME ed EPP. Copre tutti i 5 Anexos: commercio (I), industria (II), servizi (III, IV, V). Limite di fatturato R$ 4,8M/anno.
Dati Aziendali
Simples Nacional - Anexo III - Serviços (low factor)
Riepilogo Annuale
Come utilizzare Calcolatore Simples Nacional Brasile
Inserisci il fatturato annuo (RBT12)
Inserisci il fatturato lordo accumulato negli ultimi 12 mesi (Receita Bruta dos Últimos 12 Meses - RBT12). Questo determina la fascia Simples Nacional applicabile.
Seleziona l'Anexo (tipo di attività)
Scegli l'Anexo corrispondente alla tua attività: Anexo I (commercio), Anexo II (industria), Anexo III–V (servizi, con diversi rapporti sul costo del lavoro). I servizi IT, ingegneristici e medici usano tipicamente l'Anexo V.
Analizza aliquota effettiva e imposta mensile
Il calcolatore mostra l'aliquota nominale, l'importo da dedurre (parcela a deduzir) e l'aliquota effettiva applicata al tuo fatturato. L'imposta mensile è l'imposta annua divisa per 12.
Suggerimenti
- Confronta il Simples Nacional con il Lucro Presumido o il Lucro Real - per le attività ad alto margine, il Lucro Presumido può risultare in una tassazione effettiva inferiore.
- Le aziende IT e gli sviluppatori software devono determinare con attenzione se si applica l'Anexo III o l'Anexo V in base al loro fattore F (rapporto costo del lavoro).
- Il DAS deve essere pagato entro il giorno 20 del mese successivo. Il ritardo comporta una penale giornaliera dello 0,33% più interessi Selic.
- Il Simples Nacional non esonera dagli obblighi FGTS, dalla normativa del lavoro (CLT) o dalle regole statali specifiche sull'ICMS.
Domande frequenti
Cos'è il Simples Nacional?
Il Simples Nacional è un regime fiscale semplificato per le Micro Empresas (ME, fatturato ≤ R$ 360K/anno) e le Empresas de Pequeno Porte (EPP, fatturato ≤ R$ 4,8M/anno). Unifica le imposte federali (IRPJ, CSLL, PIS, COFINS, IPI), statali (ICMS) e municipali (ISS) in un unico versamento mensile - il DAS (Documento de Arrecadação do Simples Nacional).
Come si calcola l'aliquota effettiva?
Aliquota effettiva = (RBT12 × Alíquota Nominal − Parcela a Deduzir) / RBT12. L'aliquota nominale e l'importo da dedurre provengono dalla tabella Anexo Simples Nacional applicabile. Questo garantisce una progressione fluida senza salti bruschi tra le fasce.
Qual è la differenza tra i 5 Anexos?
Anexo I: commercio al dettaglio/all'ingrosso. Anexo II: industria. Anexo III: servizi con basso fattore costo del lavoro (installazioni, riparazioni, palestre, servizi alla persona, piccole consulenze). Anexo IV: edilizia, pulizie, vigilanza. Anexo V: servizi ad alto fattore costo del lavoro (ingegneria, informatica, legale, medico, architettura).
Qual è il limite di fatturato per il Simples Nacional?
Il limite di fatturato lordo annuo è di R$ 4,8 milioni. Le aziende che superano questa soglia vengono escluse dal Simples Nacional l'anno successivo. Il MEI (Microempreendedor Individual) ha un limite molto più basso, R$ 81.000/anno, e paga un DAS mensile fisso.
Aziende con qualsiasi attività possono aderire al Simples Nacional?
No. Alcune attività sono escluse dal Simples Nacional: istituzioni finanziarie, società di factoring, sviluppatori immobiliari, importatori di bevande alcoliche e carburanti e alcuni altri settori specifici. Le società di professionisti (sociedades de profissões regulamentadas) hanno regole specifiche.