Calculator Inheritance Tax UK 2025/26 - IHT
Calculate UK Inheritance Tax for 2025/26. Nil Rate Band: £325,000. Residence Nil Rate Band: £175,000. IHT Rate: 40% on taxable estate.
Details of Heritage
IHT Calculation 2025/26
Come utilizzare UK Inheritance Tax Calculator 2025/26 - IHT NRB RNRB
Inserisci il valore totale del patrimonio
Includi tutti gli asset: proprietà, risparmi, investimenti, quote d'impresa, assicurazione sulla vita (se in trust). Sottrai eventuali debiti in essere e le spese funerarie.
Verifica il trasferimento NRB del coniuge/partner civile
Se il tuo coniuge o partner civile è deceduto prima di te e non ha utilizzato l'intero Nil Rate Band, il suo NRB non utilizzato (fino a £325.000) può essere trasferito al tuo patrimonio, raddoppiandolo a £650.000.
Residence Nil Rate Band (RNRB)
La RNRB (£175.000 a persona) si applica quando l'abitazione principale viene lasciata a discendenti diretti (figli, nipoti). Con il trasferimento dell'NRB del coniuge può arrivare a £350.000.
Verifica l'IHT al 40%
L'IHT è applicata al 40% sugli asset che superano le soglie esenti combinate. L'aliquota effettiva dipende dalla dimensione totale del patrimonio rispetto alle esenzioni disponibili.
Suggerimenti
- Le donazioni fatte più di 7 anni prima del decesso sono generalmente esenti da IHT (potentially exempt transfers, PET).
- Le polizze vita scritte in trust non fanno parte del patrimonio e possono aiutare a coprire il debito IHT.
- La Business Property Relief (BPR) e la Agricultural Property Relief (APR) possono ridurre l'IHT allo 0% sugli asset qualificanti.
- Donare il 10% del patrimonio in beneficenza riduce l'aliquota IHT dal 40% al 36% sulla parte imponibile.
Domande frequenti
What is Inheritance Tax (IHT) in the UK?
UK IHT is a tax on the estate (property, money and possessions) of someone who has died. The standard rate is 40% on the portion above the nil rate band. In 2025/26, the threshold is £325,000 per person.
What is the Residence Nil Rate Band (RNRB)?
The RNRB is an additional £175,000 allowance (2025/26) when a residence is passed to direct descendants. It phases out for estates over £2 million (tapered by £1 for every £2 above £2M).
Is IHT payable by spouses?
No. Transfers between UK-domiciled spouses and civil partners are entirely IHT-exempt. However, assets left to non-UK domiciled spouses have a £325,000 limit.
When is IHT due?
IHT is usually due within 6 months of death. Interest accrues after this date. Property-related IHT can be paid in installments over 10 years.