Fonti

> Disclaimer: Questo contenuto è destinato esclusivamente a scopi educativi e di riferimento per sviluppatori software. Non costituisce consulenza legale, normativa, attuariale o finanziaria. Consultare un professionista qualificato prima di prendere decisioni basate su questo contenuto.

Legislazione UE (EUR-Lex - CC BY 4.0)

Direttiva Solvency II

  • Citazione: Direttiva 2009/138/CE del Parlamento Europeo e del Consiglio del 25 novembre 2009 sull'accesso ed esercizio delle attività di assicurazione e di riassicurazione
  • URL: https://eur-lex.europa.eu/legal-content/IT/TXT/?uri=CELEX:02009L0138-20211230
  • Ambito: SCR, MCR, riserve tecniche, approvazione del modello interno, governance (ORSA), disclosure pubblica (SFCR, RSR), vigilanza di gruppo, classificazioni LOB Solvency II
  • Licenza: CC BY 4.0 (policy open-data EUR-Lex)
  • Rilevanza: Fonte autorevole per tutti i requisiti dati Solvency II, perimetro QRT e struttura dei pilastri

    • Direttiva Omnibus II (Modifica Solvency II)

  • Citazione: Direttiva 2014/51/UE del Parlamento Europeo e del Consiglio del 16 aprile 2014
  • URL: https://eur-lex.europa.eu/legal-content/IT/TXT/?uri=CELEX:32014L0051
  • Ambito: Pacchetto garanzie a lungo termine, misure transitorie per le riserve tecniche, aggiustamento di congruenza, aggiustamento per la volatilità
  • Licenza: CC BY 4.0

    • Direttiva sulla Distribuzione Assicurativa (IDD)

  • Citazione: Direttiva 2016/97/UE del Parlamento Europeo e del Consiglio del 20 gennaio 2016 sulla distribuzione assicurativa
  • URL: https://eur-lex.europa.eu/legal-content/IT/TXT/?uri=CELEX:32016L0097
  • Ambito: Requisiti IPID (Insurance Product Information Document), supervisione e governance del prodotto (POG), valutazione di adeguatezza, documentazione dei consigli, regole sui conflitti di interesse
  • Licenza: CC BY 4.0
  • Rilevanza: Fonte autorevole per i requisiti di generazione IPID, disclosure pre-vendita, conformità del workflow di distribuzione

    • IFRS 17 Contratti Assicurativi (IASB - tramite recepimento UE)

  • Citazione: Regolamento (UE) 2023/1803 che recepisce l'IFRS 17 Contratti Assicurativi
  • URL: https://eur-lex.europa.eu/legal-content/IT/TXT/?uri=CELEX:32023R1803
  • Ambito: GMM, PAA, VFA, CSM, aggiustamento per il rischio, confine del contratto, modifica del contratto, cancellazione
  • Licenza: CC BY 4.0 (regolamento di recepimento); il testo dello standard IFRS 17 è © IFRS Foundation - citare per nome dello standard e numero di paragrafo; non riprodurre il testo
  • Rilevanza: Fonte autorevole per la selezione del modello di misurazione IFRS 17, meccanica del CSM, idoneità PAA

    • EIOPA (European Insurance and Occupational Pensions Authority)

    Quantitative Reporting Templates (QRT)

  • Citazione: EIOPA, Solvency II Quantitative Reporting Templates - Annuali e Trimestrali, efficaci per i periodi di segnalazione dal 2016 in poi
  • URL: https://www.eiopa.europa.eu/tools-and-data/supervisory-reporting-solvency-ii_en
  • Ambito: QRT S.01–S.39 - stato patrimoniale, fondi propri, moduli SCR formula standard, riserve tecniche, dati premi e sinistri per LOB, template di gruppo
  • Licenza: Dominio pubblico (output di vigilanza EIOPA)
  • Rilevanza: Fonte autorevole per il mapping dei riferimenti di celle QRT, struttura della tassonomia XBRL, tabella di classificazione LOB

    • Tassonomia XBRL EIOPA

  • Citazione: EIOPA XBRL Taxonomy and Data Point Model (DPM), pubblicata annualmente
  • URL: https://www.eiopa.europa.eu/tools-and-data/supervisory-reporting-solvency-ii_en#anchor_XBRLtaxonomy
  • Ambito: Namespace dei concetti XBRL, Data Point Model (DPM), regole di validazione, struttura del deposito per la presentazione QRT
  • Licenza: Dominio pubblico
  • Rilevanza: I builder che generano documenti XBRL instance devono mappare tutti i campi dati interni ai riferimenti di concetto EIOPA dalla versione corrente della tassonomia

    • Linee Guida EIOPA sull'ORSA

  • Citazione: EIOPA Guidelines on Own Risk and Solvency Assessment (ORSA), EIOPA-BoS-14/259, novembre 2014
  • URL: https://www.eiopa.europa.eu/publications/guidelines-own-risk-and-solvency-assessment_en
  • Ambito: Processo ORSA, identificazione e quantificazione del rischio, stress testing, adeguatezza patrimoniale prospettica, documentazione
  • Licenza: Dominio pubblico
  • Rilevanza: Guida autorevole sui requisiti dati ORSA e sull'ambito della modellazione degli scenari

    • Regolamentazione Italiana

    IVASS (Istituto per la Vigilanza sulle Assicurazioni)

  • URL: https://www.ivass.it/
  • Regolamenti principali per i builder:
    • - IVASS Regolamento n. 38/2018 - Governance, gestione del rischio e controllo interno (recepimento Solvency II Pillar 2) - IVASS Regolamento n. 40/2018 - Gestione dei reclami da parte delle imprese di assicurazione (SLA, codici motivo, reportistica periodica) - IVASS Regolamento n. 41/2018 - Distribuzione assicurativa, recepimento IDD - IVASS Regolamento n. 45/2020 - Requisiti di governance per la distribuzione assicurativa
  • Licenza: Documenti di vigilanza IVASS - consultare per i requisiti specifici italiani; non riprodurre verbatim senza verifica
  • Rilevanza: Fonte autorevole per i requisiti di reclami, distribuzione, governance e segnalazione nel mercato assicurativo italiano

    • Codice delle Assicurazioni Private (D.Lgs. 209/2005)

  • Citazione: Decreto Legislativo 7 settembre 2005, n. 209 - Codice delle Assicurazioni Private
  • URL: https://www.normattiva.it/uri-res/N2Ls?urn:nir:stato:decreto.legislativo:2005-09-07;209
  • Ambito: Accesso all'attività assicurativa, polizze RC auto obbligatorie, liquidazione danni, tutela del consumatore
  • Licenza: Normativa italiana - dominio pubblico per consultazione
  • Rilevanza: Base normativa primaria per i builder che operano nel mercato assicurativo italiano

    • Regolamentazione USA

    Atti Modello NAIC (Citati per Numero - Testo Protetto da Copyright NAIC)

    I seguenti atti modello NAIC sono citati per numero in conformità alla policy di citazione NAIC. Il testo integrale delle leggi modello NAIC è protetto da copyright dalla National Association of Insurance Commissioners. Non riprodurre verbatim il testo delle leggi modello; citare solo per numero e titolo abbreviato.
    • NAIC Model Act 440 - Insurance Holding Company System Regulatory Act: vigilanza di gruppo, rischio di impresa
    • NAIC Model Act 450 - Risk-Based Capital (RBC) for Property and Casualty Insurance Companies: componenti di rischio C-0, C-1, C-2, C-3, C-4
    • NAIC Model Act 505 - Own Risk and Solvency Assessment (ORSA) Model Act: requisiti del rapporto ORSA per gli assicuratori USA
    • NAIC Model Act 675 - Model Unfair Claims Settlement Practices Act: requisiti temporali per la gestione sinistri, obblighi documentali
    • NAIC Model Regulation 900-1 - NAIC Complaint Data Collection: codici motivo reclamo standardizzati, formato di deposito annuale
    Fonte: NAIC Model Laws, Regulations and Guidelines. Disponibile su https://content.naic.org/model-laws. Testo © National Association of Insurance Commissioners.

    Standard Attuariali

    Actuarial Standards of Practice (ASOP) - USA

  • Ente: Actuarial Standards Board (ASB), USA
  • URL: https://www.actuarialstandardsboard.org/standards-of-practice/
  • ASOP rilevanti per i builder:
    • - ASOP n. 9 - Documentazione e disclosure nel ratemaking, nella riservatoria e nelle valutazioni P&C - ASOP n. 23 - Qualità dei dati: validazione, riconciliazione, documentazione delle limitazioni - ASOP n. 25 - Procedure di credibilità: stime ponderate per credibilità in scenari con dati limitati - ASOP n. 43 - Stime di sinistri non liquidati P&C: documentazione del calcolo delle riserve
  • Licenza: © Actuarial Standards Board - citare per numero e titolo ASOP; non riprodurre il testo

    • IFOA (Institute and Faculty of Actuaries) - UK

  • Standard rilevanti: Technical Actuarial Standards (TAS) 100 (Generale), TAS 200 (Assicurazioni)
  • URL: https://www.actuaries.org.uk/upholding-standards/standards-and-guidance
  • Ambito: Calcolo della best estimate liability, disclosure dell'incertezza, requisiti di peer review

    • Standard Internazionali

    IAIS Insurance Core Principles (ICP)

  • Citazione: International Association of Insurance Supervisors (IAIS), Insurance Core Principles, Standards, Guidance and Assessment Methodology, 2019
  • URL: https://www.iaisweb.org/activities-topics/standards-development/insurance-core-principles/
  • Ambito: Principi del framework di vigilanza, gestione del rischio di impresa, vigilanza di gruppo, rischio sistemico
  • Licenza: Dominio pubblico (IAIS è un ente di standard-setting nell'ambito BIS)
  • Rilevanza: Baseline globale per i requisiti dati di governance e gestione del rischio degli assicuratori

    • ISO 20022 (Messaggistica Finanziaria)

  • Ambito: Formati standardizzati dei messaggi di pagamento per la riscossione dei premi e l'erogazione dei risarcimenti
  • URL: https://www.iso20022.org/
  • Rilevanza: I builder che integrano i flussi di pagamento del premio assicurativo con l'infrastruttura bancaria devono allineare i formati dei messaggi di istruzione di pagamento ai tipi di messaggio ISO 20022 (es. pain.001 per i bonifici)

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