SE Tax USA Calculator 2025 — Self-Employment
Calculate Self-Employment Tax (15.3%): Social Security, Medicare and Additional Medicare Tax. Includes SE deductions, QBI deductions and estimated quarterly payments.
Income data
Self-Employment Tax Calculation
Deductions and Federal Tax
Total Summary
Quarterly Payment Deadlines 2025
Use Form 1040-ES to pay estimated taxes. Consider the safe harbor method to avoid penalties.
Come utilizzare US Self-Employment Tax Calculator 2025
Inserisci il reddito netto da lavoro autonomo
Il reddito netto e il guadagno lordo meno le spese aziendali deducibili. La SE tax si applica al 92.35% di questo importo.
Seleziona il filing status
Il filing status determina le aliquote fiscali, la standard deduction e la soglia per l'Additional Medicare Tax.
Verifica la QBI Deduction
La Qualified Business Income deduction permette di detrarre fino al 20% del reddito da lavoro autonomo. Soggetta a limitazioni per redditi alti.
Pianifica i pagamenti trimestrali
I lavoratori autonomi devono pagare l'imposta stimata trimestralmente. Usa l'importo trimestrale calcolato per i Form 1040-ES.
Suggerimenti
- Tieni tutte le ricevute delle spese aziendali: merce, attrezzature, home office, auto, assicurazione sanitaria. Riducono il reddito netto e quindi la SE tax.
- Considera di aprire un SEP-IRA o Solo 401(k): puoi dedurre i contributi (fino a $70,000/anno) riducendo significativamente la base imponibile federale.
- L'assicurazione sanitaria per lavoratori autonomi e 100% deducibile come above-the-line deduction, riducendo l'AGI prima della QBI deduction.
- Usa il metodo safe harbor per i pagamenti trimestrali: paga almeno il 100% dell'imposta dell'anno precedente (110% se AGI > $150,000) per evitare penali.
Domande frequenti
Cos'e la Self-Employment Tax?
La SE tax e l'equivalente per i lavoratori autonomi del FICA (Social Security + Medicare) pagato dai dipendenti. I dipendenti pagano il 7.65% e il datore di lavoro il 7.65%; i lavoratori autonomi pagano entrambe le quote (15.3%) ma possono dedurre il 50% dalla base imponibile.
Perche si applica al 92.35% del reddito?
Il fattore 92.35% (ovvero 1 - 0.0765) simula la situazione del dipendente, dove il datore di lavoro paga il 7.65% sopra il salario lordo. Questo riduce leggermente la base imponibile per la SE tax.
Cos'e la QBI Deduction?
La Qualified Business Income (QBI) deduction, introdotta dal Tax Cuts and Jobs Act 2017, consente ai lavoratori autonomi di detrarre fino al 20% del reddito qualificato. Per il 2025 e ancora disponibile ma soggetta a phase-out per redditi superiori a $197,300 (single) / $394,600 (MFJ) per alcune professioni.
Cosa sono i pagamenti fiscali trimestrali?
I lavoratori autonomi devono versare imposte stimate 4 volte l'anno tramite Form 1040-ES. La scadenza tipica e: 15 aprile, 16 giugno, 15 settembre, 15 gennaio. Omettere questi pagamenti comporta penali (underpayment penalty).
Cos'e l'Additional Medicare Tax?
Lo 0.9% in piu si applica al reddito da lavoro (incluso SE) che supera $200,000 per single o $250,000 per coppie che presentano dichiarazione congiunta. Non e compensato dal datore di lavoro per i dipendenti, e interamente a carico del lavoratore autonomo.