Calcolatore Tassa di Successione USA 2025 - Federale + Statale
Calcola l'imposta di successione federale e statale. Esenzione federale: $13,990,000. Imposte statali per 12 stati + DC.
Dettagli del patrimonio
Risultati imposta di successione
Come utilizzare Calcolatore Tassa di Successione USA 2025 - Federale + Statale
Inserisci il valore totale del patrimonio
Includi tutti i beni: immobili, conti bancari, investimenti, conti pensionistici, proventi di polizze vita, partecipazioni aziendali e beni personali.
Applica le deduzioni
Verifica se eredita il coniuge (la deduzione coniugale illimitata elimina l'imposta federale di successione). Inserisci eventuali lasciti benefici: sono deducibili al 100%.
Seleziona il tuo stato
Solo 12 stati + DC hanno imposte di successione statali. Stati come Massachusetts e Oregon hanno esenzioni di $1M-2M, ben al di sotto della soglia federale.
Verifica l'imposta federale e statale
Il calcolatore mostra l'imposta federale di successione, l'eventuale imposta statale applicabile, il carico fiscale totale e l'importo netto agli eredi.
Suggerimenti
- Se il patrimonio è vicino al limite di esenzione, valuta un trust irrevocabile di assicurazione sulla vita (ILIT): i proventi dell'assicurazione restano fuori dal patrimonio.
- Donazioni annuali: dona $19.000/persona/anno esenti da imposta per ridurre il patrimonio imponibile nel tempo.
- Se vivi in Massachusetts o Oregon (esenzioni statali basse), la pianificazione successoria statale è particolarmente importante.
Domande frequenti
Qual è l'esenzione federale dall'imposta di successione per il 2025?
L'esenzione federale dall'imposta di successione per il 2025 è di $13,990,000 per persona ($27,98M per coppie sposate con portabilità). Solo i patrimoni oltre questo importo devono l'imposta federale di successione. L'aliquota massima è 40%. Nota: le disposizioni del TCJA sono destinate a scadere dopo il 2025, dimezzando potenzialmente l'esenzione a circa $7M.
Cos'è la deduzione coniugale illimitata?
I beni trasferiti a un coniuge superstite cittadino statunitense sono completamente esenti dall'imposta federale di successione (deduzione coniugale illimitata). Tuttavia, quando muore il coniuge superstite, il suo patrimonio è soggetto a imposta. Le strategie di pianificazione includono l'elezione della portabilità per usare le esenzioni di entrambi i coniugi.
I beni ereditati sono soggetti a imposta sul reddito?
Generalmente no. I beni ereditati ricevono una "stepped-up basis" pari al valore di mercato alla data del decesso. Questo significa che se eredi azioni del valore di $100K originariamente costate $20K, puoi venderle senza imposta sulle plusvalenze. È una delle caratteristiche più vantaggiose del sistema di successione statunitense.
Qual è l'esclusione annuale per l'imposta sulle donazioni?
Puoi donare fino a $19.000 per persona all'anno (2025) senza utilizzare la tua esenzione vitalizia. Una coppia sposata può donare $38.000 per beneficiario all'anno. Le donazioni strategiche possono ridurre significativamente un patrimonio imponibile nel tempo.