Calcolatore AMT USA 2025 - Alternative Minimum Tax
Calcola la tua imposta AMT (Alternative Minimum Tax). AMTI, esenzione con phase-out, aliquote 26%/28% vs imposta ordinaria. Stock option ISO, SALT, preferenze da deprezzamento.
Dati imposta ordinaria
Voci di preferenza AMT
Calcolo AMT
| Reddito imponibile ordinario | $250.0K |
| + Totale preferenze AMT | $10.0K |
| = AMTI prima dell'esenzione | $260.0K |
| Esenzione AMT (base) | $88.1K |
| = Esenzione effettiva | $88.1K |
| = Base AMT (AMTI - esenzione) | $171.9K |
| Tentative Minimum Tax (26%/28%) | $44.7K |
| Imposta ordinaria | $58.0K |
| Debito AMT | $0 |
Come utilizzare Calcolatore AMT USA 2025 - Alternative Minimum Tax
Inserisci reddito e imposta ordinari
Inserisci il tuo reddito imponibile ordinario (dal Form 1040 riga 15) e l'imposta sul reddito ordinaria calcolata. Vengono confrontati con l'AMT.
Aggiungi le voci di preferenza AMT
Le preferenze comuni includono il SALT dedotto (da riaggiungere per l'AMT), i guadagni da esercizio di stock option ISO, il deprezzamento accelerato e gli interessi su obbligazioni private activity bond.
Verifica il calcolo AMT
Il calcolatore calcola l'AMTI, applica l'esenzione (con phase-out), calcola la Tentative Minimum Tax e mostra il debito AMT = max(0, TMT - imposta ordinaria).
Comprendi la tua esposizione
Se il debito AMT è > 0, devi l'AMT in aggiunta all'imposta ordinaria. Il credito AMT (Form 8801) può permetterti di recuperare parte dell'AMT negli anni futuri.
Suggerimenti
- Esercitare le ISO a dicembre invece che a gennaio può spostare il debito AMT a un anno fiscale diverso: la tempistica conta.
- Il credito AMT (Form 8801) ti permette di recuperare l'AMT pagato negli anni precedenti quando l'imposta ordinaria supera l'AMT in un anno successivo.
- Se sei vicino alla soglia AMT, anticipare o posticipare reddito o deduzioni può aiutare a gestire l'esposizione.
Domande frequenti
Cos'è l'Alternative Minimum Tax (AMT)?
L'AMT è un sistema fiscale parallelo progettato per assicurare che i contribuenti ad alto reddito paghino un'imposta minima. Calcoli l'imposta sia con il sistema ordinario che con il sistema AMT, poi paghi quella più alta. L'AMT non permette alcune deduzioni e riaggiunge certe "voci di preferenza".
Chi è più a rischio per l'AMT?
I contribuenti ad alto reddito (in genere $200K-$750K) che: esercitano ISO (Incentive Stock Options), hanno grandi deduzioni SALT, hanno interessi significativi su obbligazioni private activity bond esenti da imposta, oppure hanno grandi esenzioni personali/deduzioni varie. Il TCJA (2017) ha ridotto notevolmente l'esposizione all'AMT alzando le esenzioni.
Qual è l'esenzione AMT 2025?
Per il 2025: Single/HOH: $88.100; MFJ: $137.000; MFS: $68.500. L'esenzione si riduce di $0,25 per ogni dollaro oltre $626.350 (single) o $1.252.700 (MFJ). L'esenzione si azzera completamente a circa $978.750 (single).
Quali sono le aliquote AMT?
Le aliquote AMT sono 26% sui primi $220.700 di AMTI oltre l'esenzione, e 28% sugli importi oltre $220.700. Le plusvalenze a lungo termine e i dividendi qualificati sono comunque tassati con aliquote agevolate anche sotto l'AMT.