Calcolatore Capital Gains Tax UK 2024/25
Calcola la Capital Gains Tax (CGT) UK 2024/25. Azioni/altri asset: 10% (base) / 20% (superiore). Proprietà residenziale: 18% (base) / 24% (superiore). Esenzione Annuale: £3.000.
Dettagli della Plusvalenza
Calcolo CGT 2024/25
Come utilizzare UK Capital Gains Tax Calculator 2024/25
Inserisci la plusvalenza netta
Inserisci la tua plusvalenza totale (ricavo di vendita meno costo base, inclusi costi di acquisizione e di miglioramento). Puoi dedurre eventuali minusvalenze dello stesso anno fiscale o riportate da anni precedenti.
Seleziona il tipo di asset
La proprietà residenziale ha aliquote CGT diverse (più alte) rispetto ad azioni e altri asset. Proprietà: 18%/24%. Azioni e altri asset: 10%/20% (contribuenti aliquota base/superiore).
Verifica l'Esenzione Annuale
Ogni persona ha un'esenzione CGT annuale di £3.000 (2024/25, ridotta da £6.000 nel 2023/24). Questo importo viene dedotto dalle plusvalenze prima di calcolare la CGT.
Analizza il debito CGT
Le aliquote CGT dipendono dal reddito complessivo: i contribuenti aliquota base pagano il 10% (18% per la proprietà), quelli aliquota superiore/aggiuntiva pagano il 20% (24% per la proprietà).
Suggerimenti
- Usa i massimali ISA e pensione per proteggere gli investimenti dalla CGT del tutto.
- Valuta strategie bed-and-ISA: vendi gli investimenti, realizza le plusvalenze entro l'esenzione di £3.000 e riacquista in un ISA.
- Le minusvalenze possono essere riportate a nuovo indefinitamente per compensare plusvalenze future. Dichiarale anche in assenza di plusvalenze nell'anno.
- I trasferimenti tra coniugi avvengono a costo invariato (no-gain/no-loss): un modo utile per sfruttare l'esenzione annuale non utilizzata del partner.
Domande frequenti
Cos'è la Capital Gains Tax (CGT) nel Regno Unito?
La CGT UK si applica al profitto derivante dalla vendita di asset che hanno aumentato di valore. Le aliquote principali sono 10%/20% per azioni e la maggior parte degli asset, e 18%/24% per la proprietà residenziale (2024/25). L'esenzione annuale è di £3.000.
Esistono esenzioni dalla CGT?
La tua abitazione principale (PPR - Principal Private Residence) è generalmente esente da CGT. Sono esenti anche le plusvalenze da ISA e pensione. I regali al coniuge sono esenti. La Business Asset Disposal Relief (10%) si applica ad alcune cessioni d'impresa.
Quando va dichiarata e pagata la CGT?
Per le vendite immobiliari, la CGT deve essere dichiarata e pagata entro 60 giorni dal completamento tramite il servizio HMRC Capital Gains Tax on UK property. Per gli altri asset, va dichiarata tramite Self Assessment entro il 31 gennaio successivo all'anno fiscale.
Cos'è la Business Asset Disposal Relief (BADR)?
La BADR (ex Entrepreneurs' Relief) offre un'aliquota CGT del 10% su plusvalenze fino a £1 milione nell'arco della vita per cessioni d'impresa qualificanti (attività propria, quote in una personal company, ecc.).