IS Sociedad Limitada SL 2026
Calcula el Impuesto sobre Sociedades (25% / 23% pymes) y compara la carga fiscal total SL vs autonomo, incluyendo dividendos e IRPF del administrador.
Datos de la Sociedad
Comparativa SL vs Autonomo
Come utilizzare IS Sociedad Limitada SL 2026
Introduce el beneficio anual de la empresa
El beneficio antes de impuestos que genera la SL.
Fija el salario del administrador
El salario reduce la base imponible de la SL pero tributa como renta del trabajo en el IRPF personal.
Indica los dividendos a extraer
Los dividendos tributan al 19% (base del ahorro) cuando se distribuyen. El resto puede quedarse en la SL.
Compara SL vs Autonomo
La herramienta estima la carga fiscal comparada entre operar como SL y como autonomo con los mismos ingresos.
Suggerimenti
- Las inversiones no distribuidas quedan en la SL sin tributar por IRPF: reinvertir en la empresa aplaza el impuesto indefinidamente.
- La retribucion de administradores debe estar prevista en los estatutos para ser deducible del IS.
- El regimen de consolidacion fiscal permite compensar perdidas de una filial con beneficios de otra del mismo grupo.
- Las pymes pueden aplicar deducciones por I+D+i, formacion e internacionalizacion que reducen la cuota del IS.
Domande frequenti
¿Cuando conviene una SL frente a ser autonomo?
A partir de aproximadamente 60.000-80.000 EUR de beneficio anual, la SL suele ser mas eficiente fiscalmente. A beneficios menores, los costes de gestor, deposito de cuentas y constitucion pueden hacer mas cara la SL.
¿Que tipo tiene el Impuesto sobre Sociedades en Espana?
El tipo general del IS es el 25%. Las empresas de nueva creacion tributan al 15% los dos primeros periodos impositivos. Las empresas con cifra de negocio < 1 millon aplican el 23%.
¿Los dividendos pagan impuestos dos veces?
Si es la "doble imposicion": primero la empresa paga IS (25%) sobre el beneficio, y luego el socio paga IRPF sobre los dividendos (19%-28%). Por eso la carga total real puede ser superior al aparente 25%.
¿Puede el administrador no cobrar salario?
Si los estatutos no preveen remuneracion, el administrador puede no cobrar salario. Sin embargo, si hay vinculacion laboral efectiva, Hacienda puede considerar la actividad como relacion laboral con obligacion de cotizar.