Patent Box Steuerrechner Schweiz 2026
Berechne die Steuerersparnis durch das Schweizer Patent Box Regime fuer qualifizierende IP-Einkuenfte. Nexus-Quotient und kantonaler Vergleich.
Unternehmensdaten
Patent Box Analyse — Zuerich
Come utilizzare Patent Box Steuerrechner Schweiz 2026
Gesamtgewinn und IP-Ertrag eingeben
Der Gesamtgewinn ist der Jahresgewinn vor Steuern. Der IP-Ertrag ist der Anteil aus patentierter oder qualifizierter IP (Lizenzen, Verkaeufe, Nutzungsrechte).
Forschungskosten und Gesamtkosten angeben
Der Nexus-Quotient berechnet sich aus qualifizierenden F&E-Kosten geteilt durch Gesamtkosten. Je hoeher dieser Quotient, desto mehr IP-Ertrag qualifiziert sich.
Kanton und Steuersatz auswaehlen
Der effektive kombinierte Steuersatz (Bund + Kanton + Gemeinde) wird fuer den Vergleich benoetigt. Ein Musteruebersatz ist vorgegeben.
Steuerersparnis analysieren
Qualifizierender IP-Ertrag wird um bis zu 90% reduziert. Die Berechnung zeigt die Steuer mit und ohne Patent Box sowie die Ersparnis.
Suggerimenti
- Patent Box kombiniert mit F&E-Superabzug kann den effektiven Steuersatz auf qualifizierendes IP unter 5% senken.
- Der Nexus-Quotient ist entscheidend: mehr eigene F&E = hoehere Qualifizierungsquote des IP-Ertrags.
- Zug hat den niedrigsten Normalsatz (~11.8%) plus Patent Box — effektiver Satz auf IP unter 1.5%.
- Fruehtzeige Strukturierung der IP-Kosten und Dokumentation der F&E-Ausgaben ist essentiell fuer die Steuerplanung.
Domande frequenti
Was ist die Patent Box in der Schweiz?
Die Patent Box ist eine steuerliche Verguestigung seit der TRAF-Reform 2020. Einkuenfte aus patentierten Erfindungen und aequivalenten IP-Rechten koennen kantonal um bis zu 90% reduziert besteuert werden.
Was ist der Nexus-Quotient?
Der Nexus-Ansatz stellt sicher, dass nur IP-Ertraege beguenstigt werden, die aus eigener Forschung entstammen. Nexus-Quotient = qualifizierende F&E-Kosten / Gesamtkosten. Bei eingekauftem IP sinkt der Quotient.
Welche IP-Rechte qualifizieren sich?
Patente, ergaenzende Schutzzertifikate, Pflanzensorten, Topografien von Halbleitern und Software-Urheberrechte (in bestimmten Kantonen). Markenrechte und Know-how qualifizieren sich grundsaetzlich nicht.
Gibt es eine Kombination Patent Box + Superabzug F&E?
Ja. Die Kantone koennen zusaetzlich einen F&E-Superabzug (bis 50% auf qualifizierenden F&E-Ausgaben) anbieten. Kombiniert mit der Patent Box sind erhebliche Steuereinsparungen moeglich.