Calcolatore Fiscale Patent Box Svizzera 2026
Calcola il risparmio fiscale grazie al regime Patent Box svizzero per i redditi da IP qualificati. Quoziente Nexus e confronto tra cantoni.
Dati aziendali
Analisi Patent Box - Zuerich
Come utilizzare Calcolatore Fiscale Patent Box Svizzera 2026
Inserisci utile totale e reddito da IP
L'utile totale e' l'utile annuo ante imposte. Il reddito da IP e' la quota derivante da IP brevettata o qualificata (licenze, vendite, diritti d'uso).
Indica i costi di ricerca e i costi totali
Il quoziente Nexus si calcola dividendo i costi di R&S qualificati per i costi totali. Piu' alto e' questo quoziente, maggiore e' la quota di reddito da IP che si qualifica.
Seleziona cantone e aliquota fiscale
L'aliquota fiscale effettiva combinata (federale + cantonale + comunale) e' necessaria per il confronto. Viene proposta un'aliquota di riferimento.
Analizza il risparmio fiscale
Il reddito da IP qualificato viene ridotto fino al 90%. Il calcolo mostra l'imposta con e senza Patent Box e il relativo risparmio.
Suggerimenti
- La Patent Box combinata con la superdeduzione R&S puo' ridurre l'aliquota effettiva sull'IP qualificato sotto il 5%.
- Il quoziente Nexus e' determinante: piu' R&S propria significa una quota di qualificazione piu' alta del reddito da IP.
- Zugo ha l'aliquota ordinaria piu' bassa (~11.8%) piu' la Patent Box: aliquota effettiva sull'IP sotto l'1.5%.
- Una strutturazione tempestiva dei costi IP e una documentazione accurata delle spese di R&S sono essenziali per la pianificazione fiscale.
Domande frequenti
Cos'è la Patent Box in Svizzera?
La Patent Box e' un'agevolazione fiscale introdotta con la riforma TRAF del 2020. I redditi derivanti da invenzioni brevettate e diritti IP equivalenti possono essere tassati a livello cantonale con una riduzione fino al 90%.
Cos'è il quoziente Nexus?
L'approccio Nexus garantisce che vengano agevolati solo i redditi da IP derivanti da attivita' di ricerca propria. Quoziente Nexus = costi di R&S qualificati / costi totali. Con IP acquistata all'esterno il quoziente diminuisce.
Quali diritti IP si qualificano?
Brevetti, certificati protettivi complementari, varietà vegetali, topografie di semiconduttori e diritti d'autore sul software (in determinati cantoni). Marchi e know-how in linea di principio non si qualificano.
Esiste una combinazione Patent Box + superdeduzione R&S?
Sì. I cantoni possono offrire in aggiunta una superdeduzione R&S (fino al 50% sulle spese di R&S qualificate). Combinata con la Patent Box consente risparmi fiscali significativi.